今年移民英國?你需要知道的五項2022-23年度英國稅收變化

從 2022 年 4 月起，英國大多數納稅人的稅單將會增加，本文將為你解析英國稅收政策的最新變化。

 

1. 國民保險門檻和費率變化

從 2022 年 4 月 6 日起，國民保險費率將上調 1.25%，這是政府引入健康和社會護理稅計劃的一部分，工作人員可以為 NHS 和社會護理危機提供資金。

國民保險收入下限將增加 3.1%——與 2021 年 9 月的 CPI 通脹一致。然而，較高的收入門檻仍保持在 50,270 英鎊。這意味著您將能夠在國民保險繳款 (National Insurance Contribution, 簡稱NIC) 生效之前保留更多資金，從而抵消加息的一些影響。

下表顯示了 2021-22 年現在的國民保險費率和門檻與 2022-23 年僱員和個體經營者的情況相比。

 

支付 1 類 NIC 的員工

圖一是支付 1 類國民保險的員工將支付的費用，我地可以睇到，收入門檻係9,568至50,270，即係大多數社會中堅人士的收入水平，繳稅從12%加到13.25%。

2021-22		2022-23
收入門檻	1 級費率	收入門檻	1 級費率
低於 9,568 英鎊	0%	低於 9,880 英鎊	0%
9,568-50,270 英鎊	12%	9,880-50,270 英鎊	13.25%
超過 50,270 英鎊	2%	超過 50,270 英鎊	3.25%

 

自僱人士支付 2 類和 4 類 NIC

如果您是個體經營者，您可能需要支付第 2 類和第 4 類供款——取決於您的收入。具體請參考圖三。

2021-22		2022-23
利潤門檻	2 級和 4 級費率	利潤門檻	2 級和 4 級費率
低於 6,515 英鎊	0%	低於 6,725 英鎊	0%
6,515-9,568 英鎊	每週 3.05 英鎊（第 2 類）	6,725-9,880 英鎊	每週 3.15 英鎊（第 2 類）
9,568-50,270 英鎊	9% + 每週 3.05 英鎊	9,880-50,270 英鎊	10.25% + 每週 3.15 英鎊
超過 50,270 英鎊	2% + 每週 3.05 英鎊	超過 50,270 英鎊	3.25% + 每週 3.15 英鎊

 

3 類 NIC

如果您的國民保險記錄中存在任何可能影響您獲得國家養老金或其他基於供款的福利的資格的空白，您可能需要支付自願的第 3 類供款，2021-22係每週15.4英鎊，2022-23每週15.85英鎊。

	2021-22	2022-23
第 3 類貢獻：	每週 15.40 英鎊	第 3 班 每週 15.85 英鎊

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2.股息稅率提高

與國民保險費率上漲類似，那些從股息中賺錢的人也將比 4 月上漲 1.25 個百分點。

如果您是通過持有公司股票賺錢的投資者，您可能需要繳納股息稅；您只需對超過股息津貼的收入徵稅，2022-23 年度為 2,000 英鎊，與 2021-22 年度持平。

您支付的稅率取決於您的所得稅範圍，如圖4所示，如果收取£2,000-£37,700股息需繳7.5%稅，宜家加稅之後，股息稅就到咗8.75%，對於個人投資者收取高於£2,000股息的，稅務成本將會上升。

比如股息收入£10,000的投資者，就面臨比以往多£100每年的股息稅，而£20,000就會多£225.

 

所得稅範圍	股息稅率 2021-22	股息稅率 2022-23
基本費率	7.5%	8.75%
更高的利率	32.5%	33.75%
附加費率	38.1%	39.35%

 

3. 蘇格蘭所得稅起徵點提高

蘇格蘭議會於 2021 年 12 月公佈了預算草案，其中包含從 2022 年 4 月起提高部分所得稅起徵點的提議。蘇格蘭在稅制上有一定獨立決定權，這就是為什麼它與英國其他區分有不同的稅率和門檻。如果您是蘇格蘭納稅人，您可能在 2022-23 年度繳納多少稅款。

	2021-22		2022-23
稅階	收入	稅率	收入	稅率
個人津貼	高達 12,570 英鎊	0%	高達 12,570 英鎊	0%
起步價	12,570 英鎊至 14,667 英鎊	19%	12,570-14,732 英鎊	19%
基本費率	14,667 英鎊至 25,297 英鎊	20%	14,732 英鎊至 25,689 英鎊	20%
中等利率	25,297 英鎊至 43,663 英鎊	21%	25,689 英鎊至 43,663 英鎊	21%
更高的利率	43,663-150,000 英鎊	41%	43,663-150,000 英鎊	41%
最高價	超過 150,000 英鎊	46%	超過 150,000 英鎊	46%

4. 延長資本利得稅申報期限

2021 年秋季預算中的另一項公告影響了任何在出售房產後獲得資本收益的人。在此之前，納稅人申報收益和繳納所欠稅款的限期僅為 30 天——截至 2021 年 10 月 27 日的預算——這一期限立即增加到 60 天。

在執行上，任何人在出售第二套住房或購買出租房產後獲得資本收益，都需要向 HMRC 提交住宅房產申報表，並在 60 天內支付所欠估計稅款。正在取得的收益。

 

5. 遺產稅申報變更

對於在 2022 年 1 月 1 日或之後去世的任何人，關於其遺產是否可以歸類為“例外遺產”的新規定 (被歸類為“例外”的遺產不需要繼承人報告遺產的價值)。

要在 2022 年 1 月 1 日或之後算作例外遺產，它必須：

• 價值低於遺產稅起徵點
• 價值 650,000 英鎊或以下，並且任何未使用的門檻都從先死的配偶或民事伴侶那裡轉移
• 身價低於 300 萬英鎊，死者將遺產中的所有財產留給在英國的未亡配偶或民事伴侶，或符合條件的註冊英國慈善機構

擁有價值低於 150,000 英鎊的英國資產，並且死者在去世時永久居住在英國境外。

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